每經(jīng)AI快訊，4月18日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司并表管理指引（試行）》?！吨敢菲鸩葑裱嫘?、實質(zhì)性和有效性原則。一是明確并表管理覆蓋證券公司及各級附屬機構(gòu)，以及各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)，涵蓋董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、各部門等多層級的職責(zé)分工，涉及公司治理、業(yè)務(wù)協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風(fēng)險管理、資本管理等各關(guān)鍵領(lǐng)域。二是強調(diào)證券公司應(yīng)遵循實質(zhì)重于形式的原則，以實管實控為基礎(chǔ)，充分考慮業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險相關(guān)性，合理審慎確定并表范圍，建立相適應(yīng)的并表管理體系和工作機制。三是強調(diào)證券公司應(yīng)當對公司整體風(fēng)險進行穿透管理，有效識別、計量、監(jiān)測、評估和控制公司的總體風(fēng)險狀況?？紤]到行業(yè)實際情況和系統(tǒng)調(diào)整等因素，《指引》針對不同類型的證券公司設(shè)置了不同的過渡期。