每經(jīng)記者 李蕾    每經(jīng)編輯 葉峰    

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》獲悉，9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了關(guān)于收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》的公告，顯示由于該公司少記2019年、2020年銷(xiāo)售費(fèi)用和營(yíng)業(yè)成本、虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)事項(xiàng)違反了相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，受到監(jiān)管處罰。

惠程科技被證監(jiān)會(huì)給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；其余幾名高管也被監(jiān)管警告，合計(jì)罰款500萬(wàn)元，其中就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、時(shí)任惠程科技董事長(zhǎng)和總裁的汪超涌。

作為中國(guó)創(chuàng)投圈的知名人物，汪超涌1999年創(chuàng)辦信中利，后者是中國(guó)最早從事風(fēng)險(xiǎn)投資和私募股權(quán)投資的機(jī)構(gòu)之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過(guò)百億元。如今，信中利因無(wú)法按期披露2023年年報(bào)已被強(qiáng)制停牌，該公司和汪超涌也多次被監(jiān)管層采取行政監(jiān)管措施。

昔日百億私募大佬受到處罰，被警告并處以100萬(wàn)元罰款

9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了一則收到監(jiān)管《行政處罰決定書(shū)》的公告。

根據(jù)該決定書(shū)，經(jīng)查明，惠程科技2019年少記銷(xiāo)售費(fèi)用2.22億元、少記營(yíng)業(yè)成本800萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)2.3億元；2020年少記銷(xiāo)售費(fèi)用7624.35萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)7624.35萬(wàn)元。其中，2019年、2020年虛增利潤(rùn)金額分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的140.19%、7.88%，2019年和2020年分別虛增資產(chǎn)2.53億元、3.29億元，分別占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的6.53%、16.40%。

正因如此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為惠程科技上述少記2019年、2020年銷(xiāo)售費(fèi)用和營(yíng)業(yè)成本、虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)事項(xiàng)違反《證券法》第七十八條第二款的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十七條第二款規(guī)定的情形。

惠程科技和幾名高管都提出了申辯意見(jiàn)，雖然監(jiān)管并未采納，但《行政處罰決定書(shū)》也顯示，本案系惠程科技子公司哆可夢(mèng)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用導(dǎo)致惠程科技利潤(rùn)披露不實(shí)。鑒于惠程科技及相關(guān)人員在違法行為發(fā)生后、監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，商請(qǐng)監(jiān)管部門(mén)調(diào)查，同時(shí)該公司成立調(diào)查小組積極進(jìn)行核查整改，主動(dòng)進(jìn)行差錯(cuò)更正，綜合考慮當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)惠程科技給予警告，并處以200萬(wàn)元的罰款；對(duì)該公司四名高管也給予警告，合計(jì)罰款500萬(wàn)元。

除此之外，惠程科技還公告稱(chēng)，《行政處罰決定書(shū)》中提及該公司的違法行為觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2024年修訂）》相關(guān)規(guī)定，惠程科技將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，證券簡(jiǎn)稱(chēng)也變?yōu)镾T惠程。

每經(jīng)記者注意到，在被處罰的幾名高管中，就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、百億私募掌門(mén)人汪超涌。

根據(jù)決定書(shū)，汪超涌自2016年6月21日至2021年8月1日為惠程科技實(shí)際控制人，2019年12月30日至2021年7月12日任上市公司董事長(zhǎng)。2019年寇漢（編者注：時(shí)任惠程科技副總裁）和汪超涌因債務(wù)問(wèn)題出現(xiàn)矛盾后，哆可夢(mèng)抵制上市公司的管控，汪超涌作為上市公司董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人，基于自身職責(zé)和實(shí)控人地位，未采取有效措施加強(qiáng)上市公司對(duì)哆可夢(mèng)在財(cái)務(wù)核算等方面的管控，未勤勉盡責(zé)。

雖然汪超涌也提出了申辯意見(jiàn)，稱(chēng)在對(duì)賭期間無(wú)法控制哆可夢(mèng)，其是受害者，對(duì)其處罰有違公平原則等等，但監(jiān)管不予采納，最終給與警告并處以100萬(wàn)元罰款。

信中利已被強(qiáng)制停牌，終止掛牌幾乎已成定局？

汪超涌是中國(guó)創(chuàng)投圈的知名人物，曾被稱(chēng)為 “華爾街神童”“投資大鱷” 等。1999年他創(chuàng)辦信中利，后者是中國(guó)最早從事風(fēng)險(xiǎn)投資和私募股權(quán)投資的機(jī)構(gòu)之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過(guò)百億元，汪本人也是不折不扣的百億私募掌門(mén)人。

不過(guò)這一切光環(huán)都隨著2021年底汪超涌的一則失聯(lián)消息而開(kāi)始湮滅。雖然第二年年初，汪超涌在失聯(lián)37天后現(xiàn)身，信中利披露已與他取得聯(lián)系、確認(rèn)其失聯(lián)期間配合公安機(jī)關(guān)調(diào)查，但在此之后該公司就陷入了多事之秋。不但成為被執(zhí)行人、訴訟纏身，還多次被監(jiān)管部門(mén)采取行政監(jiān)管措施。

值得一提的是，此前在汪超涌的官方介紹中，“2016年收購(gòu)A股上市公司惠程科技”赫然在目。當(dāng)年信中利溢價(jià)113.74%、斥資16.5億元入主深圳惠程，引發(fā)廣泛關(guān)注，也成為汪潮涌推動(dòng)的“PE+上市公司”模式代表。

2019年，因收購(gòu)的“哆可夢(mèng)”游戲遲遲未能上線，上市公司惠程科技計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備8.9億元至11億元、當(dāng)年凈利潤(rùn)同比大幅下滑60%。2020年惠程科技業(yè)績(jī)?cè)俅伪祝坏靡阎峦舫繉⒒莩炭萍脊蓹?quán)幾乎全部質(zhì)押。2021年8月，汪超涌夫婦正式失去了對(duì)惠程科技的實(shí)控權(quán)。

而在2019年9月至2020年12月期間，由于惠程科技多次通過(guò)子公司和聯(lián)營(yíng)公司提供資金給公司實(shí)控人汪超涌控制的公司使用，深圳證監(jiān)局對(duì)惠程科技、汪超涌都出具了警示函。2021年9月，8家機(jī)構(gòu)因違規(guī)減持惠程科技也集體收到了來(lái)自深圳證監(jiān)局的警示函，其中就有信中利旗下的3只基金。

更為嚴(yán)峻的是，今年4月底，信中利公司發(fā)布公告稱(chēng)，原定負(fù)責(zé)該公司2023年度審計(jì)工作的北京興榮華會(huì)計(jì)師事務(wù)所不再擔(dān)任公司2023年年度的審計(jì)工作，信中利董事會(huì)及管理層通過(guò)多方聯(lián)系尋找仍未找到符合監(jiān)管要求的接任的審計(jì)機(jī)構(gòu)。“因《2023年年度報(bào)告》數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，公司董事會(huì)無(wú)法保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，因此不同意披露”。

而由于遲遲無(wú)法公布2023年財(cái)報(bào)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已經(jīng)自今年5月6日起對(duì)信中利股票實(shí)施強(qiáng)制停牌，同時(shí)北京證監(jiān)局、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司也因此分別對(duì)該公司和汪超涌出具警示函、采取公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分。

根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》的相關(guān)規(guī)定，掛牌公司出現(xiàn)“未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告的，自期滿(mǎn)之日起兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告”情形，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止其股票掛牌，公司在2024年6月28日（含）之前仍未能披露2023年年度報(bào)告，則公司股票存在將被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，未能在6月28日這一最終截止日期前披露年報(bào)的信中利，股票終止掛牌幾乎已成定局，該公司也多次發(fā)布相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

曾經(jīng)的百億私募和創(chuàng)投大佬，如今的局面不免令人唏噓，而未來(lái)又將何去何從？